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4月20日，華晨集團(tuán)處罰落地，證監(jiān)會重罰5360萬元，涉及年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載、以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行公司債券核準(zhǔn)、信息披露違法等五項(xiàng)違法行為。

申華控股公告披露，公司間接控股股東華晨集團(tuán)直接及通過遼寧正國投資發(fā)展有限公司、遼寧華晟汽車零部件有限公司間接持有公司股份合計(jì)4.4636億股，占公司總股本的22.93%。目前華晨集團(tuán)正處于重整階段，能否重整成功尚存在不確定性，重整方案可能會對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)等方面產(chǎn)生一定影響。

2020年下半年以來，華晨汽車、永城煤電等大型國企信用債接連違約，引發(fā)多只信用債評級被連帶下調(diào)、發(fā)行取消以及弱資質(zhì)信用債二級市場成交價格閃崩等一系列連鎖反應(yīng)。事件沖擊之下，國內(nèi)債券市場中固有的國企信用債“剛兌信仰”再一次受到猛烈沖擊。

值得注意的是，4月19日，央行旗下《金融時報(bào)》刊文稱，國企信用債打破剛兌勢在必行。

2020年以來，國企信用債違約事件有加速跡象，并呈現(xiàn)出以違約主體為中心、沖擊波不斷外擴(kuò)的趨勢。特別值得注意的是，地方政府的救助意愿有所減弱，再度撼動了投資者對國企債券的“剛兌信仰”。未來國企信用債有序打破剛兌將是必然趨勢，也是新形勢下優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、厘清政府與市場關(guān)系、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。

不要輕信“大而不能倒”�！按蠖�不能倒”并非是真理，更不能作為判別信用風(fēng)險高低的“公理”。更重要的是，對于“大而不能倒”的門檻值很難界定，在清理“僵尸”企業(yè)的進(jìn)程中，大型企業(yè)有可能被當(dāng)作清理“典型”予以定向爆破，規(guī)模大并不一定成為國企的護(hù)身符。

隨著國企信用債“剛兌信仰”的瓦解，預(yù)計(jì)商業(yè)銀行后續(xù)的信用債投資將更趨萎縮，投資總量可能進(jìn)一步下降，信用債的審批標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)進(jìn)一步收緊，商業(yè)銀行僅有的信用債投資額度將重點(diǎn)留給評級最高、資質(zhì)最好的信用債，或者是可以撬動大額存款沉淀的優(yōu)質(zhì)客戶。

以下為申華控股公告內(nèi)容：

4月20日，申華控股發(fā)布公告，公司間接控股股東華晨汽車集團(tuán)控股有限公司（簡稱“華晨集團(tuán)”）收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》（處罰字【2021】24號），主要內(nèi)容如下：

（一）、華晨集團(tuán)披露的2017年、2018年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載

2016年開始，華晨集團(tuán)自主品牌汽車的業(yè)績和利潤下滑嚴(yán)重，2017年開始出現(xiàn)虧損。為了完成業(yè)績考核，華晨集團(tuán)通過轉(zhuǎn)讓下屬公司股權(quán)確認(rèn)了投資收益，但截至華晨集團(tuán)確認(rèn)投資收益日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下交易未完成，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益不能確認(rèn)，涉嫌虛增利潤。

（二）、華晨集團(tuán)涉嫌以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行公司債券核準(zhǔn)

華晨集團(tuán)將包含虛假記載的2017年度、2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告在內(nèi)的申報(bào)材料向證監(jiān)會申請面向合格投資者公開發(fā)行公司債券，2019年8月8日獲得公開發(fā)行行政許可批復(fù)。

（三）、華晨集團(tuán)非公開發(fā)行公司債券披露的文件涉嫌虛假記載

2018年10月，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）同意華晨集團(tuán)在未來12個月內(nèi)向合格投資者非公開發(fā)行不超過50億元的公司債券。2019年華晨集團(tuán)成功發(fā)行四筆總計(jì)50億元的私募債。2020年2月18日，上交所同意華晨集團(tuán)在未來12個月內(nèi)向合格投資者非公開發(fā)行不超過50億元的公司債券。2020年華晨集團(tuán)成功發(fā)行14億元私募債。以上債券發(fā)行，華晨集團(tuán)向合格投資者披露債券募集說明書，包含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)涉嫌虛假記載。

（四）、華晨集團(tuán)涉嫌銀行間債券市場信息披露違法

2018至2019年期間，華晨集團(tuán)在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊并向銀行間市場合格機(jī)構(gòu)投資發(fā)行6期超短期融資券，共募集資金65億元。經(jīng)查，發(fā)行和存續(xù)期華晨集團(tuán)披露的2017年及2018年財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。

（五）、華晨集團(tuán)涉嫌未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息

1、未及時披露公司債券信用評級發(fā)生變化。

2、未及時披露公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。

3、未及時披露涉及公司的重大訴訟、仲裁。

4、未按規(guī)定披露可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價格的相關(guān)事項(xiàng)。

綜合上述違法事實(shí)，依據(jù)2005年《證券法》有關(guān)規(guī)定，責(zé)令華晨集團(tuán)改正，給予警告，并處罰款；對相關(guān)人員給予警告；依據(jù)2019年《證券法》有關(guān)規(guī)定，責(zé)令華晨集團(tuán)改正，給予警告，并處以罰款；對相關(guān)人員處以罰款。

合計(jì)對華晨集團(tuán)處以5360萬元罰款；對祁玉民處以60萬元罰款；對閻秉哲處以20萬元罰款；對葉正華、劉鵬程分別處以40萬元罰款；對劉同富、邢如飛分別處以30萬元罰款；對吳小安、池冶分別處以20萬元罰款；對楊波、東風(fēng)、劉學(xué)敏分別處以10萬元罰款；對高新剛處以8萬元罰款。

來源：投實(shí)